2020年度子公司生产经营情况分析
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作者:pmtc95a66
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发布时间 :2021-01-21
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根据全年各子公司主要经济指标完成情况、生产经营情况及综合管理情况，现简要分析如下......
根据全年各子公司主要经济指标完成情况、生产经营情况及综合管理情况，现简要分析如下：
一、主要经济指标完成情况
（一）基本情况。2020年度营业总收入完成较好、成本费用控制较好、利润减亏473.86万元。按照年终财务报表数据（剔除玉环、拓源公司为江普公司贷款的代收代付利息；加上因疫情影响减免的租金、应缴税费及保险）统计，全年各子公司共计实现营业总收入29023.85万元，占年度计划的115.27%；成本费用支出29055.53万元，占年度计划的112.33%；完成利润总额-26.59万元，占年度计划的194.69%。各子公司2020年主要指标完成情况详见下表：
（二）原因分析。商业一类公司指标完成较差的主要原因：一是新冠疫情影响，导致房地产开发、建筑施工项目建设进度滞后，楼盘开盘时间推迟、房屋销售远不如预期等；二是房地产开发项目预售房款收入核算的特殊性导致财务账面无法将预售房款确认为当期收入、成本也无法同时摊入（现账面确认的房屋销售收入6780.85万元中含以前年度希望丽苑193万元和滨河晓月一期的预售房款513.93万元，今年实际预售的房款收入17454.30万元中只确认了春晓丽景的6073.92万元）；三是施工板块的工程款结算不及时，导致账面收入不能确认，回款率低，致使收入指标差距较大。
二、生产经营情况
（一）工程投资完成较好
全年完成工程投资48665.12万元，占全年计划47000万元的103.54%（江普公司房地产开发项目完成投资39452万元、建筑施工项目完成投资1820万元；创构公司建筑施工项目完成投资3735.12万元；拓源公司建设项目完成投资3658万元）。
（二）环保产业运行总体平稳
拓源公司处理污水1561.94万方，实现污水处理收入5356.15万元（不含税），运行总成本5049.38万元（含各污水处理厂折旧费1580.6万元），单位运行成本3.23元；玉环公司完成农村生活垃圾转运55516.25吨、污泥转运37350.92吨、污水转运12040.7吨、医疗废物收运处置887. 273吨，实现营业收入2030.45万元，运行成本2677.78万元（含乡镇垃圾中转站和运输车辆折旧费674.64万元）。
（三）房屋销售受疫情影响较大，未达预期。
江普公司全年完成房屋销售349套、车位销售8个，合同金额17454.30万元，实际到位金额12892.15万元。其中春晓丽景153套，合同金额9463.11万元，实际到位金额7445.55万元；滨河晓月196套、车库8个，合同金额7991.19万元，实际已到位资金5446.6万元；松涧明月开盘后尚未实现销售（目标任务5000万元）。
（四）资产租赁受疫情影响较大，收入减少。
全年按合同应收租金1537.86万元，疫情减免租金283.15万元，应收未收366.59万元，实际收到888.12万元。其中，江普公司应收租金583.08万元，疫情减免租金74.70万元，应收未收279.04万元，实际收到229.34万元；泽广公司应收租金954.78万元，疫情减免租金208.45万元，应收未收87.55万元（已签订还款协议书，在约定时间交款），实际收到658.78万元。
（五）融资工作开展有序
拓源公司向银行融资28100万元（其中26700万元借给江普公司，1400万元用于石沱污水处理厂的建设）；玉环公司向银行融资2300万元借给江普公司、自有资金2000万元借给江普公司；创构公司向银行融资750万元用于自身建设。
（六）业务拓展稳步推进
玉环公司对城区垃圾运输和化粪池清掏业务相关情况进行了解、测算，已购置化粪池气体检测等设备；已完成白涛、新妙餐厨垃圾收运相关情况测算，并已向区城管局报告；已启动环卫设备设施制造业务和车辆维修维护业务的论证工作。
泽广公司水源热泵业务新增两江广场负二层约6000平方米的服务面积；安防施工项目完成产值约33万元，服务范围拓展至白涛园区、龙桥园区; 平西岛生态农业园已开工建设，正在进行土地宜机化整治。
创构公司完成与区城市管理局签订协议，争取到政府投资400万元以下的城市维修等工程业务；新型建材制造项目已落实厂址，正在进行项目可研、厂址改造设计、项目环评编制等前期工作。
（七）安全生产形势稳定可控
各子公司、建设工程项目部安全生产形势总体较好，安全生产监管机制基本建立，全年未发生安全责任事故。但仍然存在安全教育培训不够扎实、安全文明施工较差、分级管控机制不健全、“两单两卡”落实不到位等问题。
三、综合管理情况
（一）法人治理及产权管理。公司章程、议事决策机制比较完善且执行较好；产权转让、资产处置、资产租赁、投资、担保等未发现违规操作行为；制度建设总体较好，江普、创构、泽广公司业务工作制度仍需进一步健全和完善。
（二）财务管理。制度建设较好，无违反财经纪律行为；财务报表比较及时，但财务分析比较欠缺；预算编制缺乏依据，导致预算松弛现象发生；财务决算存在人为调整账务、随意性较大的问题。
（三）组织人事及薪酬管理。组织人事、薪酬管理制度建设及执行较好；个别子公司职工教育培训与业务工作结合不够、劳务派遣人员管理不规范、请销假制度需要修订；个别子公司劳动纪律较差，职工队伍思想不够稳定。
（四）重要事项决策及执行。重要事项决策机制基本建立且执行较好，个别子公司重要事项报批或备案手续不规范、不及时，相关记录、资料不完善；
（五）贯彻落实重大决策部署。贯彻落实上级及集团公司重大决策部署情况较好，个别子公司对落实情况、相关信息报送不够重视，相关台账建立、资料归存不规范。
（六）党建工作。思想建设、组织建设、作风建设、班子建设总体较好，“三会一课”制度落实、主题教育等工作完成较好，个别子公司党建工作与业务工作结合不够深入。
（七）党风廉政建设。党风廉政建设目标责任书和党员干部廉洁从业承诺书签订较好，个别子公司落实“两个责任”、整治“四风”和“六为”乱象等资料不齐、归存不规范。
四、存在的问题及建议
（一）存在的问题
1、拓源公司各污水处理厂、玉环公司各乡镇垃圾中转站及运输车辆的产权划转问题仍未解决。
2、医疗废物收运处置收费较低，尚有较大的提升空间。其原因为：一是现有医疗废物集中处置收费标准过低；二是部分乡镇及村卫生室、个体诊所未收取医疗废物处置费；三是乡镇医疗机构点多面广，需长距离收运医疗废物而未收取运输费用。
3、创构、江普公司工程施工项目的结算滞后、工程款回笼不及时的状况仍然存在；财务上当年应当确认的施工收入或代建费收入没有及时确认，存在随意调节以后年度经营利润的情况。根据报表统计江普公司以前年度累计应收未收回工程款3664.71万元，创构公司完工项目累计尚有工程款1244.72万元未收回。
4、江普公司松涧明月开盘后尚未实现销售。
5、租赁资产闲置较多，尤其是江普公司；部分租金未能及时收回。
6、个别子公司制度建设仍存在差距，在工程前期、结算审计、合同执行等方面的监管不够规范，内部考核奖惩等机制不健全。
7、个别子公司对生产经营统计报表不够重视，统计人员变动频繁，填报的基础数据不准确，不能真实体现其生产经营状况。
8、个别子公司年初预算编制时存在松弛现象，导致年终各项指标实际发生额与年初预算数差异较大。
9、子公司《生产经营目标责任书》中商业一类公司主要经济考核指标不科学，导致个别子公司年初目标任务完成较差，但年终考核分值却很高。
（二）对策建议
1、由拓源、玉环公司牵头，集团财务部协助，在2021年6月底前完成对其营运资产的产权划转。
2、玉环公司积极协调区级相关部门，早日解决医疗废物收运处置收费较低的问题（尽快办理医疗废物运输资质）。
3、江普公司加快房地产开发项目进度，加大各楼盘销售力度，尽快收回积压的资金，降低存货成本，缓解资金压力。
4、江普、创构公司尽快完善主要业务管理制度，加强工程前期、结算审计、材料采购等重点环节的监管；对已完工程进行全面清理，并于2021年6月底前将清理结果报集团运营管理部；加大工程结算及工程款催收力度，财务上应及时确认当年收入真实反映公司的生产经营成果。
5、江普、泽广公司对所管理的租赁资产进行一次全面的清理，并于2021年6月底前将清理结果报集团运营管理部。对应收未收租金及闲置资产要及时查找原因，及时催收和出租。
6、各子公司要加强生产经营统计管理，认真填报每月的生产经营统计报表，客观真实反映其生产经营状况、重大事项决策、重要工作推进情况。
7、将各子公司年初预算编制纳入当年的目标考核，以避免预算编制松弛现象而影响目标考核的客观公正；按“一企一策”、分类考核原则，科学调整2021年度主要经济考核指标。
8、切实加强安全生产管理和安全教育培训工作，扎实推进“两单两卡”落地和安全生产专项整治三年行动；健全分级管控机制，有效遏制各类安全事故的发生，确保企业安全稳定发展。
